НДФЛ с вкладов будут удерживать при выплате процентов
Правительство предлагает изменить порядок уплаты НДФЛ с процентов по банковским вкладам. Налог планируют удерживать непосредственно при выплате дохода, а не взимать позднее по налоговому уведомлению. Эксперты рассказали РИАМО, как изменятся расчеты и сколько денег останется у вкладчиков. Об этом пишет издание РИАМО.
Сейчас банки передают сведения о процентных доходах в налоговую, ФНС рассчитывает сумму налога, после чего она указывается в уведомлении. Заплатить НДФЛ нужно до 1 декабря следующего года. При этом налог взимается не со всей суммы процентов: учитывается совокупный доход по вкладам и счетам, а база возникает только после превышения необлагаемого лимита. В 2025 году максимальная ключевая ставка составила 21%, поэтому необлагаемая сумма процентов равна 210 тысячам рублей.
По новой схеме банк будет перечислять налоговую часть в бюджет сразу при начислении процентов. Как пояснил аналитик Freedom Global Владимир Чернов, изменение удержания меняет именно срок уплаты, а размер налога будет зависеть от лимита и применяемой ставки. Необлагаемый лимит предлагают рассчитывать исходя из максимальной ключевой ставки предыдущего года. Это может оказаться выгодно вкладчикам, если ставки ЦБ снижаются. Например, при максимальной ставке прошлого года 20% и текущей 15% лимит будет рассчитываться исходя из 20%. При условном доходе в 250 тысяч рублей и ставке НДФЛ 13% налог составит 6,5 тысячи рублей. Если бы лимит считался по 15%, налог был бы 13 тысяч рублей.
Однако при росте ключевой ставки ситуация будет обратной. Доцент Финансового университета Елена Домбровская отмечает, что нельзя заранее сказать, что новая система снизит налоги для всех вкладчиков. Кроме того, исчезнет временной промежуток между получением процентов и уплатой НДФЛ: сейчас вкладчик может разместить эти деньги и получить дополнительный доход. При новой схеме клиент сможет повторно разместить уже меньшую сумму, что, по словам отраслевого эксперта Ольги Горюковой, приведет к недополучению части потенциального дохода от сбережений.
Переходный период начнется в 2027 году. Налог с процентов, полученных в 2026-м, будет уплачиваться по действующему порядку — после уведомления ФНС в 2027 году. А проценты, полученные в 2027-м, планируется облагать по новой схеме. Таким образом, в 2027 году у одного человека могут одновременно возникнуть платежи по двум разным механизмам. Горюкова обращает внимание, что это может создать ощущение более высокой нагрузки, хотя речь идет о доходах за разные годы. Двойного налога с одного дохода не будет: проценты за 2026 и 2027 годы относятся к разным налоговым периодам.
Эксперты по-разному оценивают вероятность массового оттока средств из банков. Горюкова считает, что изменение может стимулировать россиян искать альтернативы вкладам. Чернов не ожидает сильного оттока именно из-за нового порядка НДФЛ: на решение граждан сильнее влияют ставки и инфляция. Домбровская также не прогнозирует массового отказа от депозитов, но отмечает, что вкладчикам станет важнее считать доход после налогов, а не просто выбирать максимальную ставку в рекламном предложении.
Главное изменение можно свести к трем пунктам: налог будут удерживать раньше, сумма налога не обязательно вырастет, а часть процентов перестанет работать на вкладчика до срока уплаты. Именно чистая доходность, а не рекламные проценты, станет главным ориентиром для оценки депозита.
